"Geschenkte Aktien"
Hallo,
Wie kann ich Aktien ein mein Portfolio einpflegen welche durch eine Abspaltung in mein Depot gekommen sind??
Sprich ich habe für die Aktien nichts bezahlt.
Beim erstellen der Aktivität darf im Feld Preis sowie Summe keine wert unter 0 stehen.
Dadurch das aber eine Wert eingetragen werden muss ist der Kursgewinn in % nicht realistisch.
Am bessten wäre es wenn der Kursgewinn einfach auf 0% stehen bleiben würde.
Kann mir hier jemand weiter helfen?
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Mach es wie Mark geschrieben hat, schau in die Abrechnung deines Brokers und bilde es entsprechend in Parqet ab.
Lange Antwort:
Bei einem Spin-Off wird ein Unternehmensteil in einen eigentständigen Konzern ausgelagert. Die Aktien des ursprünglichen Konzerns verlieren dementsprechend an Wert, im Gegenzug erhälst du Aktien am neuen Unternehmen die diesen Verlust augleichen.
Möglichkeit 1)
Bei deutschen Unternehmen wird der Einstiegspreis des ursprünglichen Unternehmens anteilig auf beide Unternehmen aufgeteilt. In dem Fall würdest du die Aktien des ursprünglichen Unternehmens aus- und zum reduzierten Einstiegskurs einbuchen. Die Aktien des Spin-Off würdest du zum anteiligen Einstiegspreis einbuchen, so das beide in Summe deiner ursprünglichen Investition entsprechen.
In dem Fall ist es steuerneutral, d.h. durch den Spin-off wurden keine Gewinne realisiert, daher wird auch keine Steuer fällig.
Die Variante hatte TradeRepublic beim Spin-Off von AT&T und Warner Bros Discovery gewählt. Leider habe ich dazu keine Infos in deren Abrechnungen gefunden. Lediglich durch nachrechnen der Einstiegspreise von Ursprungsunternehmen und Spin-Off konnte ich nachvollziehen was die gemacht haben.
Es kann auch sein das die Aktien des Spin-Off als Stockdividende behandelt werden. In dem Fall bleibt der Einstiegspreis des ursprünglichen Unternehmens unverändert. Da auf Stockdividenden Steuern anfallen, würde der Einstandskurs der Anteile des Spin-Offs dem Wert am ersten Handelstag entsprechen. Beim Verkauf würde dann nur noch der Kursgewinn versteuert.
Du könntest es also Dividendenausschüttung mit anschliessender Reinvestierung in die Aktien des Spin-Off abbilden oder als Einbuchung.
Der Einstiegspreis der ursprünglichen Aktie bleibt gleich und die Aktie des Spin-Off wird zum Einstiegskurs von 0€ ins Depot gebucht. In dem Fall müsstest du die Aktien tatsächlich mit einem Wert von 0€ in Parqet eintragen (bzw. 0.01€ da Parqet 0€ nicht zulässt).
Diese Methode hatte ScalableCapital beim Spin-Off von Samhällsbyggnadsbolaget und Amasten Fastighets genutzt.
Am besten schaust du mal wie dein Broker das handhabt.
Viele Grüße
Siehe auch:
https://klardenker.kpmg.de/spin-off-aktien-steuerpflichtig-oder-nicht/
https://www.roedl.de/themen/spin-off-bundesfinanzhof-anleger-sachausschuettung
https://aktiengram.de/kapitalentflechtung-realty-income/
https://aktiengram.de/nra-tax-buchung-realty-income/