Gelöschtes Konto
Gepostet in Schnack
Dividendenabrechnung: ExTag vs ZahlTag
Beim Import einer Dividendenabrechnung (PDF) wird der Zahltag als Datum übernommen. Wäre der Ex-Tag nicht chronologisch genauer und somit passender?
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10 10 Kommentare
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Für mich ist die Kontrolle meiner realen Zahlungsströme in Parqet wichtiger als eine Termin-Statistik der Wertpapiere. Konkret, wann habe ich Zugriff auf meine Netto-Erträge? Also belasst es bitte beim Zahltag.
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Hi arkiss. Da kann man geteilter Meinung sein. Ich bin schon froh, wenn ich überhaupt zeitnah eine Abrechnung vom Broker erhalte und natürlich die pünktliche Auszahlung auf das Verrechnungskonto. 😝
Im Prinzip wäre die Umsetzung durch Parqet auf den Ex-Tag wohl machbar, wenn sich dieser in der Abrechnung wiederfindet. Die Frage ist nur, ob sich genügend Unterstützer für deine These finden werden.
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Inwiefern sollte der Ex-Tag genauer sein? Gerade an dem Tag hast du tendenziell eher größere Kursschwankungen drin. Wenn dann wäre eher das Record-Date relevant. Die angeführten Punkte bzgl. Renditeberechnung sind meiner Ansicht nach sehr hypothetisch und praxisfern. Und da könnte man auch argumentieren dass eigentlich das Declaration Date passender wäre.
Aber alleine schon aus Zuordnungsgründen ist mMn der Zahltag die richtige Wahl.
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Der Ex Tag gibt nicht die Fälligkeit der Dividende an. Der kann gerne auch mal einen Monat vor dem Zahltag liegen. Von daher ist der Zahltag schon das korrekte Datum.
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Manchmal liegt der Extag sehr weit vor dem Zahltag (KDDI - fast drei Monate davor) und wie schon vorher von anderen geschrieben, erst wenn das Geld da ist kann ich damit was anfangen. Ich bin also auch für den Zahltag. 💶😊
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Die Dividende kommt doch aber erst mit dem Zahltag (bei einigen Brokern auch noch später), warum soll ich dann den Geldeingang zum Ex-Tag buchen?
arkiss Du hast die Dividende als Eigentümer der Aktie vor dem Ex-Tag erhalten. Das ist zunächst jedoch nur ein Ertrag und eine Einnahme auf dem Papier (Du hast nur einen Zahlungsanspruch). Am Zahltag wird Dein Zahlungsanspruch gegen eine Einzahlung getauscht. Kein Anspruch mehr, dafür aber Geld auf dem Konto.
Je nachdem, auf welche Bestandsgröße Du abstellst (Gesamtvermögen, Geldvermögen, Zahlungsmittelbestand), wird die Dividende zu unterschiedlichen Zeitpunkten erfasst.
Da in der Regel die Depotbanken eine Verfügung über die Dividende erst zulassen, sobald die Zahlung (abgerechnet und) geflossen ist (Das merkst Du, falls sich die Abrechnung einmal verzögert.), ist die Erfassung auf Zahlungsstromebene mE hier durchaus sachgerecht und entspricht auch der Handhabung bei der Kapitalertragsteuer (Zuflußprinzip: Zinsen für 2024, die Dir am 01.01.25 gutgeschrieben werden sind Zinsen in 2025, EStG11).
@goldaktie Wenn die Aktie nach dem Ex-Tag, aber vor dem Zahltag verkauft wird (einige Unternehmen zahlen ja erst einen Monat später), sieht es so aus, als würde man eine Dividende für eine Aktie erhalten, die man gar nicht mehr besitzt. Dadurch wird die Dividendenrendite verfälscht.
Oder: Deine Aktie (10 Euro) steigt einen Tag nach dem Ex-Tag stark auf 40 Euro. Entspricht die Dividende von 2 Euro dann einer Dividendenrendite von 20 % – oder sind es nur 5 %, wenn die Dividende bei dir ankommt?
Noch ein Bsp.: Deine Aktie zahlt im Juni eine Dividende von 10 % (Ex-Tag), die du aber erst im Juli erhältst. Im Juni erscheint deshalb deine Rendite um 10 % geringer. Wenn du dein Portfolio nun mit einem Index vergleichst, sieht es so aus, als hättest du 10 % schlechter abgeschnitten als der Markt (im Juni) – obwohl das nicht der Realität entspricht. Das führt zu einer Verzerrung.
@goldaktie In Fällen, in denen die Bardividende erst nach dem Zahltag zur Gutschrift kommt, sollte die Verspätung durch eine entsprechende Wertstellung (Valuta), spätestens auf den der Auszahlung folgenden Bankarbeitstag (Den Tag “gönnt” sich die Bank für den Devisentausch.), ausgeglichen werden (675t).